Emprestou dinheiro para amigo ou parente? Veja como declarar no IR 2026
Empréstimos informais entre pessoas físicas precisam aparecer em Bens e Direitos e podem gerar imposto se houver cobrança de juros
Contribuintes que emprestaram dinheiro a amigos ou parentes em 2025 precisam informar essas operações na declaração do Imposto de Renda 2026, sob risco de cair na malha fina da Receita Federal, principalmente quando há cobrança de juros.
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Mesmo quando o acordo é informal, o Fisco trata o empréstimo como crédito que altera o patrimônio do contribuinte. Por isso, o valor emprestado e o saldo ainda a receber devem aparecer corretamente na declaração de quem concedeu o dinheiro.
Onde lançar o dinheiro emprestado para conhecidos
Para quem emprestou recursos do próprio bolso, o valor deve constar na ficha de "Bens e Direitos", no Grupo 05 (Créditos) e Código 01 (Empréstimos concedidos).
No campo "Discriminação", o contribuinte precisa detalhar a operação, informando o valor do empréstimo, o nome e o CPF de quem tomou o dinheiro emprestado (mutuário), além das datas e dos valores das parcelas já pagas.
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Nos campos de "Situação em 31/12/2024" e "Situação em 31/12/2025", deve-se declarar apenas o saldo efetivamente em aberto em cada data, e não o valor original do empréstimo concedido.
A obrigação de informar esse crédito começa a partir de R$ 5.000,00, mas há regras diferentes para quem emprestou e para quem tomou o dinheiro emprestado:
- Credor: a Receita Federal dispensa a declaração de direitos cujo valor seja inferior a R$ 5.000,00. Empréstimos de R$ 5.000,00 ou mais precisam aparecer em "Bens e Direitos".
- Devedor: dívidas de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00 podem ser dispensadas. Acima desse patamar, o valor deve ser lançado na ficha "Dívidas e Ônus Reais", no código correspondente a empréstimos com pessoa física.
Cuidado com os juros: quando a ajuda financeira vira lucro tributável
O principal ponto de atenção nesses empréstimos é a cobrança de juros ou qualquer valor extra pago como forma de agradecimento. Para a Receita Federal, esses acréscimos são rendimentos tributáveis, e não simples devolução do valor emprestado.
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Como o dinheiro vem de outra pessoa física, os juros devem ser tributados mensalmente via Carnê-Leão, no mês em que forem recebidos. O contribuinte precisa calcular o imposto devido, gerar o DARF e recolher o valor até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.
Na Declaração de Ajuste Anual, os juros recebidos entram na ficha de rendimentos tributáveis recebidos de pessoa física, somando-se aos demais ganhos e podendo elevar a faixa de tributação do contribuinte.
Malha fina: a importância de justificar variações no seu patrimônio
Muitos contribuintes acabam retidos na malha fina por receberem de volta quantias elevadas na conta bancária sem que o empréstimo tenha sido declarado anteriormente. A Receita cruza informações de movimentação financeira e pode questionar aumentos patrimoniais sem origem comprovada.
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O órgão alerta que "a simples alegação de que um acréscimo patrimonial é proveniente do recebimento de quantias anteriormente emprestadas a terceiros não justifica o aumento do patrimônio".
Para evitar problemas, é essencial que o empréstimo apareça como crédito para quem emprestou e como dívida para quem tomou os recursos, quando aplicável.
Além do registro correto nas fichas de "Bens e Direitos" e "Dívidas e Ônus Reais", o contribuinte deve guardar documentação que comprove a operação, como contrato de mútuo, comprovantes de transferências bancárias e extratos das contas envolvidas.
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A Receita também verifica se o valor emprestado é compatível com os rendimentos declarados por quem concedeu o dinheiro. Por isso, especialistas recomendam formalizar o acordo desde o início e manter todos os comprovantes organizados até o prazo de prescrição do imposto.
Prazos do IR 2026
O calendário do Imposto de Renda deste ano está mais enxuto. O recebimento de declarações começou no dia 23 de março e termina antes do que em anos anteriores, no dia 29 de maio, às 23h59.
A restituição será paga em quatro lotes. Segundo a Receita Federal, a medida faz parte de uma estratégia para acelerar a devolução do imposto aos contribuintes.
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- 1º lote: 29 de maio de 2026
- 2º lote: 30 de junho de 2026
- 3º lote: 31 de julho de 2026
- 4º lote: 31 de agosto de 2026
Por que a conta Gov.br Ouro ou Prata é essencial para declarar
Para declarar, ter uma conta Gov.br nos níveis Ouro ou Prata se torna praticamente indispensável. Com os níveis citados, o contribuinte encontra mais segurança, aproveita a declaração pré-preenchida, usa o celular e acessa serviços especiais da Receita Federal.
A conta Gov.br é a identidade digital do cidadão para serviços públicos. Os níveis mais altos, Ouro e Prata, exigem validações adicionais e, por isso, liberam funcionalidades sensíveis ligadas ao Imposto de Renda.