Inventário e novas taxas: como proteger sua família em 2026
Com alta de 49,7% nos inventários e novas regras para tributação de heranças, especialistas apontam que o planejamento sucessório é essencial para evitar dívidas e decisões precipitadas das famílias
Perder um familiar é, por si só, um momento difícil da vida. Mas, para milhares de brasileiros, o luto vem acompanhado de uma segunda preocupação: encontrar recursos para custear impostos, honorários advocatícios e as pesadas despesas de um inventário.
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Com a Reforma Tributária tornando as alíquotas sobre heranças progressivas a partir de 2026 e o número de processos em alta no país, especialistas reforçam a importância do planejamento sucessório para evitar que famílias precisem vender bens ou assumir dívidas em momentos de fragilidade emocional.
O tema ganha relevância em um cenário onde o número de inventários segue uma trajetória de crescimento expressiva. Entre 2020 e 2024, os inventários realizados em cartório saltaram 49,7%, passando de 165 mil para 247 mil escrituras anuais, conforme dados do Colégio Notarial do Brasil. Somente no primeiro semestre de 2025, o estado de São Paulo registrou mais de 54 mil inventários, sinalizando uma demanda crescente por organização patrimonial.
As mudanças trazidas pela Reforma Tributária prometem tornar esse debate ainda mais urgente. A Emenda Constitucional nº 132/2023 estabeleceu que todos os estados brasileiros devem adotar alíquotas progressivas para o ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação) a partir de 2026. Na prática, famílias com patrimónios de maior valor enfrentarão uma carga tributária potencialmente mais elevada, reforçando a necessidade de estratégias que preservem o capital entre gerações.
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Nesse contexto, o seguro de vida tem se consolidado como uma ferramenta estratégica fundamental. Diferentemente dos bens que compõem o espólio, a indenização securitária não integra o inventário e pode ser disponibilizada aos beneficiários de forma rápida após a apresentação da documentação. Isso garante liquidez imediata para despesas emergenciais e os custos do próprio processo sucessório.
"Quando falamos de sucessão, a maioria das pessoas pensa apenas na divisão dos bens. Mas existe uma etapa anterior, que é garantir que a família tenha recursos para atravessar esse período sem precisar tomar decisões precipitadas", afirma Rafael Cló, CEO da Azos.
A insurtech Azos, especializada em seguro de vida, tem visto essa preocupação crescer entre clientes e corretores. Desde sua fundação, a companhia mantém mais de 100 mil apólices ativas, totalizando mais de R$ 110 bilhões em capital segurado. O movimento também é validado pelo mercado: dados da Fenaprevi mostram que os seguros de pessoas cresceram 10% no primeiro trimestre de 2026, movimentando R$ 20,3 bilhões em prémios.
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Ao contrário do senso comum, o planejamento sucessório não é uma exclusividade de famílias de altíssima renda. O especialista Rafael Cló conclui que qualquer pessoa com dependentes financeiros ou património acumulado pode se beneficiar dessa organização. "Quanto antes essa conversa acontece, maiores são as alternativas disponíveis para reduzir impactos para os familiares", pontua.